Dinero negro
Dinero negro, dinero gris, dinero sucio o dinero B es el dinero, ya sea efectivo o bancario que no ha sido declarado a Hacienda.[2][3]
En la imagen una Ametralladora de los Estados Unidos, Calibre 7,62 mm, M60. El tráfico de armas constituye una las actividades que mueven más dinero negro junto con el tráfico de drogas y la trata de personas para explotación laboral y sexual.[1]
Dinero negro y dinero gris
El dinero negro puede tener dos orígenes:
- Dinero negro propiamente dicho (también llamado en ocasiones dinero sucio) es el que procede de actividades ilegales (como el tráfico de armas, narcotráfico, trata de personas, prostitución, apuestas ilegales, contrabando, extorsión, etc.) y no es declarado a hacienda. La mera existencia de dinero negro va a suponer un indicio del ejercicio de actividades ilegales. Así, los delincuentes que poseen una riqueza inexplicable, intentan blanquear el capital ilegal incluso con el objetivo de pagar los impuestos correspondientes y así poderlo utilizar como si fuera procedente de una actividad lícita. .[2]
- Dinero gris, dinero negro en un sentido amplio, es aquel que aun teniendo un origen legal -por desempeño de un trabajo, venta de bienes, etc.- no se ha declarado y por tanto no paga los impuestos correspondientes a Hacienda. Los tenedores de cometen delito fiscal por elusión fiscal, evasión de impuestos para lo que se utilizan paraísos fiscales, empresas interpuestas, sociedades pantalla y otros muchos procedimientos financieros.[2]
Blanqueo de capitales
Blanqueo de capital: es un fenómeno internacional que permite a los lavadores eludir la aplicación de normativas muy estrictas en determinados estados.[4]
Etapas de blanqueamiento de capital:[5]
1. Colocación: Introducción de dinero de origen ilegal en el sistema financiero.
2. Decantación: Distribuirlo en menor cantidad mandándolo en diferentes cuentas con operaciones complejas en el ámbito nacional e internacional para dificultar el seguimiento contable.
3. Integración: Se reconoce lícitamente y es incorporado al circuito económico legal.
Véase también
Bibliografía
- 2012 - La abeja y el economista, Yann Moulier-Boutang, 2012, ISNB 978-84-96453-69-2.
- 2016 - La eliminación del dinero en efectivo y su sustitución por divisa electrónica como vía más eficaz para combatir el fraude y la elusión fiscales, Manuel Lucas Durán, Universidad de Alcalá, Instituto de Estudios Fiscales, NIPO: 634-16-059-7, n.º 12.
Enlaces externos
- Artículos sobre Dinero negro eldiario.es
- Hervé Falciani: "Los bancos son los nuevos señores feudales", 16/02/2015
- Manual del perfecto defraudador: ocho formas creativas de blanquear dinero, Idealista, 19/02/2016
- ¿Cuánto dinero negro se mueve en España?, Vivirtiendo, 25/02/2021
- Prescripción del delito de blanqueo de capitales, por Luis Chabaneix en la Fundación Hay Derecho, 26/03/2021
Referencias
- Droga, armas y trata de personas mueven 683.000 millones, el 1,5% del PIB mundial, datos ONU, te.interesa.es, 2012
- Moulier-Boutang, Yann (2016). La abeja y el economista. Traficantes de sueños. pp. 103-107. ISBN 978-84-96453-69-2. Consultado el 13 de diciembre de 2016.
- «¿Cómo descubre Hacienda el dinero negro?». Archivado desde el original el 20 de diciembre de 2016. Consultado el 13 de diciembre de 2016.
- Franco, Marccello (2011). «Los delitos tributarios y el lavado de dinero». Revista de la Facultad de Derecho (30): 143-151. ISSN 2301-0665. Consultado el 6 de junio de 2018.
- «FASES DEL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES | ALEJANDRO SEOANE PEDREIRA | ABOGADO EN THEMIS ESTUDIO LEGAL». seoanepedreira.es. Consultado el 6 de junio de 2018.
Datos: Q1754811
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